Quando arriva il momento di compilare il Modello 730, una delle domande più comuni è: “Ma questa spesa posso scaricarla?”
E subito dopo: “È deducibile o detraibile?”
La verità è che conoscere la differenza tra deduzioni e detrazioni può farti risparmiare parecchio. Eppure, in molti le confondono. In questa guida ti spiego in modo semplice cosa sono le spese deducibili, come funzionano e in cosa si distinguono da quelle detraibili.
Deduzioni vs. detrazioni: cosa cambia davvero?
Partiamo dalla differenza più importante:
- Le spese deducibili si sottraggono dal reddito complessivo. Quindi, abbassano l’importo su cui lo Stato calcola le tasse.
- Le spese detraibili, invece, si sottraggono dall’imposta. Quindi, vanno a ridurre direttamente l’importo da pagare.
Esempio pratico:
Hai un reddito di 30.000 euro. Se deduci 2.000 euro, il tuo nuovo reddito imponibile è 28.000 euro.
Poi, se hai spese detraibili per 1.000 euro con detrazione al 19%, pagherai 190 euro in meno di IRPEF.
Spese deducibili: le principali da inserire nel 730
- Contributi INPS o previdenziali obbligatori
- Assegni periodici all’ex coniuge
- Spese per colf e badanti (contributi versati)
- Contributi a fondi pensione o previdenza complementare
- Spese mediche e assistenza per disabili (in casi specifici)
- Donazioni a enti religiosi o ONG riconosciute
- Versamenti a casse sanitarie integrative
Queste voci vanno inserite nel Quadro E del Modello 730, nella sezione “oneri deducibili”.
E le spese detraibili?
Tra le più comuni:
- Spese sanitarie (con franchigia di 129,11 euro)
- Interessi passivi mutuo prima casa
- Spese scolastiche e universitarie
- Attività sportive dei figli
- Spese veterinarie
- Affitto, trasporti pubblici, funerali
- Ristrutturazioni edilizie, Ecobonus, Superbonus
- Bonus mobili, Bonus verde, abbattimento barriere architettoniche
- Donazioni a ONLUS, fondazioni culturali o scientifiche
Queste voci vanno sempre nel Quadro E, ma in sezioni diverse rispetto alle deduzioni.
Come faccio a sapere se una spesa è deducibile o detraibile?
La regola generale è:
- Se riduce il reddito imponibile, è una deduzione.
- Se riduce direttamente l’imposta, è una detrazione.
In caso di dubbi, consulta le istruzioni dell’Agenzia delle Entrate o rivolgiti a un CAF o commercialista.
Domande frequenti
Posso dedurre spese sostenute per un familiare a carico?
Sì, in molti casi sì, soprattutto se si tratta di contributi o spese mediche. Verifica sempre le condizioni.
Le spese devono essere pagate con strumenti tracciabili?
Per le detrazioni, quasi sempre sì (bonifico, carta, ecc.). Le deduzioni hanno regole diverse a seconda della voce.
Serve conservare le ricevute?
Assolutamente sì. Anche se il 730 è precompilato, l’onere della prova resta tuo in caso di controllo.
Posso inserire spese pagate nel 2024 nel 730 del 2025?
Sì, perché il 730 fa riferimento all’anno fiscale precedente. Le spese del 2024 si dichiarano nel 730/2025.
Deduzioni e detrazioni sono due strumenti potenti per ridurre le tasse. Ma vanno capiti e usati bene.
Non lasciarti scoraggiare dalla burocrazia: anche una piccola spesa può fare la differenza, se inserita correttamente.
“Head Staff”, giornalista pubblicista laureata in letteratura, amo scrivere e apprendere costantemente cose nuove. Trovo che il mestiere del giornalista sia uno dei più affascinanti che esistano. Ti consente di apprendere, di conoscere il mondo, farti conoscere e di entrare in simbiosi con il lettore
